1、计提职工福利费，只是提取了福利费但是没有实际发生，是不得在企业所得税前扣除的；业发生的职工福利费，应该单独设置账册，进行准确核算；福利费的支付应当凭据真实、合法、有效的凭证，否则没法在企业所得税前扣除。
2、增值税小规模纳税人年度申报收入小于开票金额风险，无论是自开还是代开发票，申报的收入一定不能小于申报收入金额，小于开票金额就触发风险模型应对任务的提示提醒、纳税评估和税务核查程序。
3、无免税备案但有免税销售额风险，免税并不是想享受就享受的，必须事先取得税务的审批或备案。私自填写免税销售，自动触发税务风险预警，税务必须采取措施进行应对。免税这一栏，注意了，一定要去备案才可以填写，否则这一栏永远空着。
4、新认定一般纳税人未开具发票栏为负数风险，这一栏估计很多人没填写过，甚至不知道怎么填。按照发票管理办法，企业必须给客户开发票。但是实务终究是实务，平时一些个人消费者还是有很多事不要发票的，很多人填写在这一栏。一般情况下，这一栏只能是正数，如果出现了负数。因为这个不受发票系统控制，所以就会立即预警，必须要进行风险应对。自产或委托加工货物用于员工福利或个人消费时，就把视同销售收入计入这一栏。
5、免税小微临界点发票作废的风险，小微企业季度末9万元免税额附近连续作废发票很可能是纳税人为了享受小微免税优惠而采取作废发票，下个月重开。作废需谨慎，大数据的监控系统对风险模型的分析非常精准。
6、总是徘徊在一般纳税人和小规模分界线的企业，因为很多企业不想成为纳税人，但是平时业务量确实大，于是便采取每到一般人临界线就开始停止开票，逃避一般人的认定。这种风险也属于偷税的一种，总是临界线的企业，是瞒不过强大的税务大数据预警系统的。
7、计提工资薪金，若当年只是提取工资但是一直没有实际发放的，是不得在企业所得税前扣除的，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。
